一、加强企业内部控制环境建设的思考（论文文献综述）
徐军[1]（2021）在《基于COSO框架下的师宗县税务部门内部控制研究》文中研究说明税务部门一直肩负着组织管理财政收入、优化社会市场环境、促进经济增长、调节收入分配等重要任务,一直以来受到国内外的重点关注。随着权力制衡理论的发展,社会公众维权意识和监督意识大幅提高,对税务部门的监督更加聚焦,对税收权力使用提出更高要求。内部控制理论在我国的研究和应用中得到了越来越多的深入研究,成为各级税务部门有效地防范违规执法、规范税收权限的运行和提升税收服务质量的必然选择。师宗县税务部门积极推动内部控制的建设,立足于理论的支撑和本地区的实际,借鉴了先进的经验,不断完善自己的内控制度,但在实际情况中依然存在着不少的问题。本文主要内容有五个部分:第一部分是关于内部控制理论、权力制衡理论、COSO框架的核心概念和理论阐述。第二部分是对师宗县税务部门内部控制机构设置进行介绍,从内部控制五要素角度出发研究内部控制建设现状,对比研究内控实施取得的成果。第三部分是调查研究的开展和研究结果的分析。通过问卷调查和提纲访谈开展调查研究,整理调查研究结果,查找师宗县税务部门内部控制建设存在的主要问题。第四部分是运用公共管理相关理论分析产生问题的原因。第五部分是细化师宗县税务部门内部控制优化策略,从内部控制五要素的角度,系统性地构建优化体系。本文的研究方法有专家访谈,调查问卷研究,以及文献分析。通过大量的文献研究可以取得数据资料的支撑,采用问卷调查和专业人员访谈的形式进行现场调查研究,统计和分析调查的结果,提供科学真实的理论依据。二者结合,确保研究流程科学、资料真实、结果可靠。在创新方面,本文基于COSO内部控制框架的视角,研究税务部门的内部控制,研究视角上具有创新性,另外将内部控制运用到税务部门也具有创新意义。笔者希望可借此文帮助师宗县税务部门扬长避短、持续优化,健全具备地方特色的内控体系,同时为其他基层税务部门的内控建设提供经验和借鉴。
管淑慧[2]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中认为当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
李旭妍[3]（2020）在《W集团授权审批控制研究》文中提出以实际工作需要为前提,以企业管理制度为依据,准确授权、规范审批、有效监督,化解和防范经营管理风险,是企业实现稳健、高效发展的管理手段和方式。纵观一系列造假案件的发生,其主要根源在于公司内部授权审批控制的失效,关键点在于授权权力的设置、运用及监督,否则容易造成企业内部严重的管理问题。加强企业授权审批控制,首要在于企业授权审批体系的明晰,授权审批体系又与企业的控制环境、风险评估及信息反馈和监督紧密相连,因此,加强授权审批控制的因素建设,具有积极的现实意义。W集团作为登陆世界500强的民营企业,经过20多年的发展,规模不断扩大,业绩的迅速增长,凸显出了W集团管理模式的巨大成功。本文以W集团为研究对象,对其“紧密型集团化管理模式”下授权审批控制进行了较为深入的分析,并提出了完善建议。基于W集团“紧密型集团化管理模式”的实践结果,本研究运用比较分析法,系统分析了W集团“紧密型集团化管理模式”指导下的W授权审批控制的优势、不足,并从授权审批控制的环境因素、风险评估、控制活动、信息反馈和监督检查等方面分析了W集团授权审批控制出现的问题,以及原因分析,提出完善W集团授权审批控制的措施。论文针对W集团授权审批控制的实际问题,通过对比分析和总结,得出W集团授权审批控制的改进策略,特别是提出围绕授权审批的环境因素、风险评估、控制活动、信息反馈和监督检查等环节的完善,优化授权审批控制环境、加强风险防控、推进授权审批中的权责均衡、加强信息共享与融合及监督检查专业化等方面来改善现行的授权审批控制,达到企业内部授权审批控制的进一步优化的目标,同时为国内企业强化内部管理、严格授权审批提供有益借鉴。
高骏晨[4]（2020）在《DW公司内部控制问题及对策研究》文中研究表明伴随着经济全球化进程的加快,在国外,越来越多的企业家将内部控制作为企业管理的“必修课”,放在重中之重的位置。在国内,企业内部控制也逐渐成为一门成熟的研究课题被广大学者及企业家所接受。当前,国内企业在内部控制方面虽然取得一定的成果,但是我国企业内控制度的建设及执行情况仍然令人堪忧。三九集团、中航油、乐视等公司由于内部控制问题所造成的严重后果给广大企业敲响了警钟。所以,建立一套符合企业自身发展状况的内部控制制度是十分必要的。在大量搜集、阅读研究、仔细分析国内外相关文献的基础上,本文对企业内部控制的内涵以及本质进行阐述,仔细梳理、归纳、总结国内外企业内部控制发展历程,并分类综述相关研究内容及方向,为研究DW公司的内部控制提供理论基础。实践方面,对DW公司的基本情况进行研究分析,并从内部控制的五要素:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督入手对DW公司的内部控制进行介绍。通过一段时期的调查研究发现,在控制环境上,DW公司还存在企业文化建设有待加强、人力资源管理有待完善;风险评估方面,需要提升战略风险评估及应对能力、亟需优化市场风险评估及应对能力;控制活动方面,采购业务控制需要完善、研究与开发控制有待提升、工程项目控制亟需优化、业务外包控制存在漏洞的问题;信息与沟通上方面,需要建立一体化信息沟通平台以提高信息沟通效率;内部监督方面,内部审计的监督力度需要加强,纪检监察的作用不够重视,监事会职能没有完全发挥的问题。本文针对DW公司存在的问题也从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面深入分析问题形成的原因。结合DW公司存在的问题,提出有利于DW公司内部控制优化完善的方案。在内部控制环境上,从高质量建设企业文化、加强人力资源管理两个方面着手进行优化,在风险评估管理上,着重在战略风险和市场风险评估、应对机制两个方面进行强化,在内部控制活动上,通过电力交易、营销管理、调度、财务管理四个方面的优化达到完善内部控制活动的效果,在信息与沟通管理上,通过提高信息沟通效率、建设一体化信息沟通体系来逐渐完善优化,在内部监督上,通过优化审计、纪检和监事三方面达到既定目标。因此,本文从五要素方面对DW公司内部控制的完善提出了优化意见。
杨彩虹[5]（2020）在《G公司内部控制优化研究》文中指出随着经济全球化的发展,我国企业的发展越来越迅速,企业间的竞争越来越激烈,面临的风险也越来越复杂,企业逐渐意识到内部控制对企业的发展具有至关重要的作用,是企业能够健康持续发展和不断成长的重要保障。完善的企业内部控制体系,可以规范企业经营决策的科学性和规范性,有效的促进企业提高财务管理水平、减少风险和保障资产安全,从而实现管理和战略目标。尤其对于有着特殊性质的广电文化企业G公司来说,其正处于快速发展和升级转型的关键时期,承担着促进和发展文化产业的责任,更需要对其内部控制进行优化和完善,以减少企业在复杂多变的环境中面临的风险,提升内部控制水平,实现经营管理目标,从而进一步实现文化企业改革的目的。本文以一家从事广播电视网络建设和运营的广电文化企业G公司为研究对象,在结合我国文化企业自身的特点和基本国情的基础上,立足于内部控制基础理论,通过对G公司内部控制现状进行研究,分析目前G公司内部控制主要存在的问题及其产生的原因,为企业内部控制优化提供合理的改进建议,同时也对行业内其他广电文化企业内部控制建设和完善提供了启示,有助于该类企业构建更加科学、合理、有效的内部控制体系。论文一共分为了六个部分,第一部分是绪论,主要介绍内部控制研究背景、意义以及国内外现状综述和研究成果;第二部分是内部控制的相关理论内容,阐述内部控制的基本概念、相关理论、研究方法、五要素等;第三部分是介绍G公司所在行业情况及其内部控制现状;第四部分是利用层次分析法从控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、内部监督等五要素方面对G公司内部控制的有效性做出评价和分析,从而挖掘企业内部控制存在的问题;第五部分是结合G公司的内部控制有效性结论、公司背景和经营管理的特点,对G公司内部控制体系提出合理的、有针对性的、有重点的优化和改进建议,帮助G公司完善内部控制,以此确保公司的战略目标的实现和企业的可持续发展;第六部分是结论与展望,总结了本文的研究思路和内容,简单阐述了内部控制的前景,为建设和发展我国文化企业的内部控制提供一些有意义的建设意见。
华清君[6]（2020）在《陈云财经治理思想研究》文中认为陈云同志是我国社会主义经济建设的开创者和奠基人之一,也是中国特色社会主义的开创者和奠基人之一,作为国家财经工作的卓越领导人,在长期的国家财经治理实践中,他始终坚持从各个时期的国情实际出发,不断研究、探索、创新、总结,彰显了非凡的国家财经治理能力,为党和人民事业建立了不朽功勋,并逐渐形成了独特的国家财经治理思想。陈云的财经治理能力首先源于青少年时期他在苏南勤勉忙碌的商业氛围和上海浓郁发达的商业环境中耳濡目染受到的深刻影响,此后经过长期反复踏实的财经理论学习与钻研,他的财经理论功底不断得以增强、深化和升华。这使他在长期的财经领导工作中,能够把自己财经方面的超凡天赋与财经科学理论很好地结合起来,能够以马克思主义政治经济学为根本的理论指导和基本遵循,以苏联计划经济体制模式为主要的实践参照和理论思考,以西方经济理论与实践为重要的思想启发和借鉴运用,从而在建立和完善国家经济制度、经济体制、经济结构等重大决策实践过程中,在对社会再生产各个环节的运行机制和运行保障开展治理的过程中,能够创造性地研究、制订、实施有效的治理策略,在每一次危机的紧要关头,他常常临危受命,并总是不负众望,一次又一次使国家和人民转危为安。研究陈云同志国家财经治理的理论渊源、实践历程和建立的丰功伟绩,其间显现着鲜明独特的思想脉络,主要可以概括为集中一切力量发展经济、发挥计划与市场两方面作用、坚持有计划按比例与综合平衡、坚持适时冷静的经济调整、建设可持续的人才与干部队伍、坚持丰富实用的财经治理哲学等六个方面。陈云关于集中一切力量发展经济的思想,着眼于从上层建筑角度发挥制度促进经济发展的保障激励作用,从生产关系角度发挥利益攸关方促进经济发展的能动创造作用,从资源配置角度发挥要素促进经济发展的效率引领作用,从再生产过程角度发挥各环节促进生产发展的导向联动作用。陈云的这一思想,着力于明确财经治理的中心任务以及实现这个中心任务应当构建的体制机制,是陈云财经治理思想的核心和目的,也是其他各个思想分支所围绕的核心和目的,旨在阐明发展依靠什么,如何激发活力,而其他各个思想分支,是为集中一切力量发展经济的思想服务的。陈云关于发挥计划与市场两方面作用的思想,着眼于把计划的优越性与国情实际结合起来,激发市场在生产力发展中的巨大作用,坚持国民经济的计划理性与市场活性,协调国内经济的计划性与国际市场的风险性,在与时俱进不断改革中探索社会主义经济发展模式的不断改善。陈云的这一思想,着力于解决财经治理资源配置的基本路径问题,是陈云财经治理思想的脉络和主线,旨在阐明经济如何发展,成果如何分配,对集中一切力量发展经济思想,以及对坚持有计划按比例与综合平衡思想、对坚持适时冷静的经济调整思想,有着决定性影响。陈云关于坚持有计划按比例与综合平衡的思想,着眼于筹划稳健的计划控制总量,权衡协调的发展比例关系,保持稳固的四大平衡格局,维护理性的计划执行控制。陈云的这一思想,着力于解决财经治理资源配置的根本方法问题,是陈云财经治理思想的精髓和动力,旨在阐明经济发展所需的要素如何组织,应当怎样配置,是对如何发挥计划与市场两方面作用而在资源配置上作出的制度安排。坚持有计划按比例与综合平衡思想,服从于集中一切力量发展经济思想,服务于发挥计划与市场两方面作用思想,决定着坚持适时冷静的经济调整思想。陈云关于坚持适时冷静的经济调整的思想,着眼于从信息情报中洞悉市场状态,在健全法制中整顿经济秩序,运用政策工具稳定市场物价,采取综合措施促进生产发展,深入基层一线解除群众疾苦。陈云的这一思想,着力于解决财经治理的动态监控与理性校正问题,是陈云财经治理思想中关于对经济运行实行休养和调理的机制,是诊治手段,旨在阐明如何监控经济运行过程,经济运行如何回归理性,因而是对陈云财经治理思想其他分支思想的再运用。陈云关于建设可持续的人才与干部队伍的思想,要求把大力选拔任用年轻干部作为党的重大战略和生命,坚持把政治标准作为马克思主义执政党选拔任用干部的根本要求,指出执政党的党风问题是有关党的生死存亡的问题,始终把学习马克思主义哲学作为思想上的基本建设。陈云的这一思想,着力于解决财经治理的力量源泉问题,是陈云财经治理思想的支柱和载体,旨在阐明治理活动的根本依靠是什么,如何形成长久的依靠,因此是践行陈云财经治理思想各个思想分支的主体力量,是陈云财经治理思想中最能动最根本的部分,是保证思想正确执行和自我完善与发展的根本依靠。陈云关于坚持丰富实用的财经治理哲学的思想,要求把有利于人民、满足人民需要作为一切工作的出发点和立足点,工作中坚持用百分之九十以上的时间调查研究,而用不到百分之十的时间作决策,因此是解决干部世界观、价值观、方法论问题,是陈云财经治理思想的根基和活的灵魂,旨在阐明治理思想的思想方法以及如何发挥作用,是陈云财经治理思想始终保持与时俱进、不断完善、具有强大生命力的方法论基础。陈云财经治理实践的一个显着特点,就是始终保持积极而又稳妥的态度,坚持实事求是,根据具体情况运用相应的规律和财经理论,不因顺境而冲动,也不因困难而气馁,始终把握好国民经济运行的效益效率和安全稳定,循序渐进,稳扎稳打。这在根本上是由他的治理思想的理论品格所决定的,就是在财经治国中始终坚持风险思维,防止犯颠覆性错误。陈云财经治理的思想与实践是防范颠覆性错误的宝贵财富。新时代,陈云财经治理思想有助于我们更清醒地认识和正确处理政府与市场的关系,既保证市场在资源配置中起决定性作用,又更好地发挥政府作用;有助于我们更加注重公平正义,妥善处理分配问题;有助于我们在坚持以公有制为主体、多种所有制经济共同发展的社会主义基本经济制度的过程中,发挥市场在资源配置中的决定性作用;有助于我们牢固树立实事求是的思想作风,更好地坚持供给侧结构性改革和需求侧改革的双轮联动,避免陷入改革和市场经济治理中的形而上学。陈云财经治理思想发端并形成于新民主主义革命时期,逐步成熟于社会主义革命与建设时期,丰富并发展于改革开放新时期,主要作用于以发展对人民有利的社会生产力为根本目标、以克服纠正高度集中的计划经济体制的弊端而促进经济社会的全面协调可持续发展为重点任务,是中国特色社会主义财经治理思想的重要组成部分,为中国特色社会主义财经治理思想奠基了坚实的基础。他的思想不仅在他所处的那个时代发挥了巨大作用,许多相关思想对于今天的财经治理实践仍有着指导意义,必然为一代一代中国共产党人所继承,并结合新的时代特征,而令其焕发出新的思想魅力。
刘奕[7]（2020）在《5G网络技术对提升4G网络性能的研究》文中进行了进一步梳理随着互联网的快速发展,越来越多的设备接入到移动网络,新的服务与应用层出不穷,对移动网络的容量、传输速率、延时等提出了更高的要求。5G技术的出现,使得满足这些要求成为了可能。而在5G全面实施之前,提高现有网络的性能及用户感知成为亟需解决的问题。本文从5G应用场景及目标入手,介绍了现网改善网络性能的处理办法,并针对当前5G关键技术 Massive MIMO 技术、MEC 技术、超密集组网、极简载波技术等作用开展探讨,为5G技术对4G 网络质量提升给以了有效参考。
刘森,张书维,侯玉洁[8]（2020）在《3D打印技术专业“三教”改革探索》文中指出根据国家对职业教育深化改革的最新要求,解读当前"三教"改革对于职教教育紧迫性和必要性,本文以3D打印技术专业为切入点,深层次分析3D打印技术专业在教师、教材、教法（"三教"）改革时所面临的实际问题,并对"三教"改革的一些具体方案可行性和实际效果进行了探讨。
楼杭佳[9]（2020）在《我国企业内部环境优化研究 ——基于华为公司变革事例》文中指出内部环境作为内部控制存在与发展的空间,其好坏决定着其他控制要素能否发挥作用,影响企业长远目标的实现。自财政部等五部委于2008年、2010年发布《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》以来,我国企业的内部环境建设迅速发展。然而,现有文献过于关注内部环境与其他要素的重要性关系,或注重内部环境的理论建设。经历十余年的实践,多数企业的内部环境建设仍然流于形式,只是按照有关法规的要求进行制度的堆砌,少有企业能结合自身发展情况对内部环境进行优化改进。基于此,本文结合理论分析与案例分析,研究我国企业的内部环境优化,以期为内部环境在企业长远发展中更好发挥作用提供新的思路。在理论分析部分,本文介绍了我国内部环境相关的制度背景,并且分析了内部环境建立的相关理论,即控制理论、信息理论和系统理论。在此基础上,结合企业实务要求,本文提出了我国企业内部环境建设的优化框架,即“以发展战略为中心、以组织架构为基本工作点、多种实现方式并进”的框架结构。在案例分析部分,本文选取华为公司内部环境的变革事例,研究华为内部环境在公司不同发展阶段的变革与发展,分析华为公司如何在实践过程中有效地进行企业内部环境的优化,实现企业长远发展。本文构建的内部环境优化框架,以及对华为内部环境变革的案例分析,对于其他企业的内部环境构建和优化有重要的参考价值。其他企业可以结合其实际经营特点和既有的资源禀赋,参考本文的内部环境优化框架,不断完善其内部控制环境,为企业可持续发展保驾护航。
卢惠茹[10]（2020）在《人力资源管理视角下小型制造企业的内部控制环境研究》文中认为制造业作为国家的基础行业,对一国经济建设有直接的参考价值,国务院在2015年印发的《中国制造2025》中指出:制造业是强国之基。纵观行业结构,小型企业的出现如春笋般不可阻挡,制造业亦不例外。《中国机器人行业发展态势及投资商机研究报告（2013-2017）》中提到:传统制造企业利润不断被压缩,同时,亦有研究表明在人口红利正在逐步转向人力资本红利。良好的内部控制环境是企业内部控制发挥有效作用的基础,也是企业内部建设的基础,其中“人”作为内部控制环境的重要因素具有不可替代性。从人力资源管理角度出发探讨小型制造企业内部控制环境,更具有切入性与落实性,有助于强化小型制造企业内部管理,有效应对国内制造业的新一轮产业升级。本文从企业人力资源管理的角度出发,通过国内外相关文献研究及现有理论基础,对企业内部控制环境以及人力资源管理理论进行梳理,从中找出人力资源管理在内部控制环境运行中的作用,即直接影响与间接影响——人力资源对组织构架存在制约性;人力资源是企业发展战略的支撑;人力资源是企业社会责任的重要体现;人力资源是企业文化的载体,并分别对其作用理论进行说明。运用案例分析法,将理论与实践进行结合,根据实习中收集的资料,并结合小型制造企业YSD公司的背景、发展情况,从人力资源管理角度出发对YSD内部控制环境的现状进行分析,包括组织构架、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化五方面内容,提出在发展过程中存在的问题及相应成因,并针对性的提出解决方案,以期促进内部控制环境有效性的发挥。
二、加强企业内部控制环境建设的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、加强企业内部控制环境建设的思考（论文提纲范文）
（1）基于COSO框架下的师宗县税务部门内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、研究背景和研究意义 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究述评 |
| 三、研究内容及研究方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 核心概念及基础理论 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、内部控制 |
| 二、税务部门内部控制 |
| 第二节 COSO内部控制框架理论 |
| 一、COSO内部控制框架理论概述 |
| 二、COSO内部控制框架指导意义 |
| 第二章 师宗县税务部门内部控制建设的现状 |
| 第一节 师宗县税务部门概况 |
| 一、师宗县税务部门机构设置及主要职责 |
| 二、师宗县税务部门内部控制机构及职责 |
| 第二节 师宗县税务部门内部控制建设的发展情况 |
| 一、初步建设内部控制环境 |
| 二、持续加强风险预警防范 |
| 三、抓紧落实内部控制措施 |
| 四、逐步整合信息平台资源 |
| 五、试行同级专项督察审计 |
| 第三节 师宗县税务部门内部控制建设取得的成效 |
| 一、执法过错大幅减少 |
| 二、减税降费有效推进 |
| 第三章 师宗县税务部门内部控制存在的主要问题 |
| 第一节 调查研究 |
| 一、调查过程 |
| (一)调查问卷的设计与实施 |
| (二)调查问卷的信度与效度分析 |
| (三)访谈提纲的设计与实施 |
| 二、调查对象分析 |
| 第二节 存在的主要问题 |
| 一、内控环境制度不够完善 |
| (一)内控制度存在漏洞 |
| (二)思想认识不够统一 |
| (三)外部因素影响内控 |
| 二、执法风险评估成效不佳 |
| (一)风险防范存在漏洞 |
| (二)有效风险评估较少 |
| (三)缺少规范评估流程 |
| 三、内部控制制度落实不力 |
| (一)日常制度没有落实 |
| (二)特殊制度难以落实 |
| 四、信息沟通数据利用不强 |
| (一)内部数据利用不强 |
| (二)外部数据获取困难 |
| (三)信息平台操作欠缺 |
| 五、内控监督考核效果不佳 |
| (一)执法过程监督缺失 |
| (二)监督结果运用缺少 |
| 第四章 师宗县税务部门内部控制问题的原因分析 |
| 第一节 内控环境切合实际不足 |
| 一、内控制度不够科学 |
| 二、内控培训不够深入 |
| 三、外部环境复杂多变 |
| 第二节 动态风险评估机制滞后 |
| 一、缺少风险管理制度 |
| 二、评估体系问题较多 |
| 三、风险应对策略单一 |
| 第三节 内控落实措施缺乏规划 |
| 一、落实措施缺乏规划 |
| 二、落实反馈有待完善 |
| 第四节 内外信息渠道存在壁垒 |
| 一、信息沟通渠道受阻 |
| 二、信息技术建设滞后 |
| 三、信息运用培训不足 |
| 第五节 内控监督考核机制失效 |
| 一、监督机构权责有限 |
| 二、考核评价运用不足 |
| 第五章 师宗县税务部门内部控制的优化对策 |
| 第一节 完善内部控制环境建设 |
| 一、积极调研学习完善制度 |
| 二、抓紧建设内控人才队伍 |
| 三、重视培育部门内控文化 |
| 第二节 规范风险评估防范体系 |
| 一、目标规划进行全局谋划 |
| 二、信息采集打好工作基础 |
| 三、风险识别提供精准指向 |
| 四、等级排序合理配置资源 |
| 五、风险应对消除执法风险 |
| 六、评估反馈提高防范质效 |
| 第三节 贯彻落实内部控制活动 |
| 一、完善机构体系的岗责设置 |
| 二、规范税收征收管理流程 |
| 三、定期开展内控评估自查 |
| 第四节 加强系统运用信息沟通 |
| 一、提高信息平台运用能力 |
| 二、加强内外信息沟通交换 |
| 第五节 畅通内外监督考核反馈 |
| 一、健全内外监督考核评价 |
| 二、落实监督检查结果运用 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录一 、师宗县税务部门内部控制调查问卷 |
| 附录二 、师宗县税务部门内部控制访谈资料 |
| 致谢 |
（2）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（3）W集团授权审批控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 相关文献研究综述 |
| 1.3.1 国外授权审批现状综述 |
| 1.3.2 国内授权审批现状综述 |
| 1.3.3 国内外授权审批现状述评 |
| 1.4 研究思路及研究方法 |
| 1.4.1 主要内容 |
| 1.4.2 研究方法及技术路线 |
| 第二章 W集团授权审批控制的相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 授权 |
| 2.1.2 授权审批及授权审批控制 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 审批控制理论 |
| 2.2.2 授权文化理论 |
| 2.3 授权审批的影响因素 |
| 2.3.1 授权审批与环境 |
| 2.3.2 授权审批与风险评估 |
| 2.3.3 授权审批与控制活动 |
| 2.3.4 授权审批与信息沟通 |
| 2.3.5 授权审批与监督检查 |
| 第三章 W集团授权审批控制现状研究 |
| 3.1 W集团授权审批控制体系现状 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 授权审批模式现状 |
| 3.2 W集团授权审批的优点 |
| 3.2.1 授权审批内容制度化 |
| 3.2.2 授权流程简洁、高效 |
| 3.2.3 授权模式易推广 |
| 3.2.4 授权审批调整动态化 |
| 3.2.5 授权审批可控化 |
| 3.3 W集团授权审批控制的不足之处 |
| 3.3.1 授权审批环境僵化 |
| 3.3.2 集权化授权审批潜藏失控风险 |
| 3.3.3 执行方式的教条化使授权审批控制流于形式 |
| 3.3.4 授权审批控制信息沟通不畅 |
| 3.3.5 监督检查的深度和广度不足 |
| 第四章 W集团授权审批中问题存在的原因分析 |
| 4.1 控制环境与治理结构僵化 |
| 4.1.1 地区公司部门设置缺乏合理性 |
| 4.1.2 授权模式缺乏灵活性 |
| 4.2 风险防控机制不健全 |
| 4.3 授权审批过程中权责失衡 |
| 4.3.1 集团总部对地区公司的权力限制 |
| 4.3.2 地区公司内部业务部门之间的权责失衡 |
| 4.4 信息反馈系统过于保守 |
| 4.4.1 信息资源平台建设缓慢,信息共享、融合不足 |
| 4.4.2 信息反馈缺乏 |
| 4.5 监督检查专业性不强 |
| 4.5.1 监督检查人员业务能力不足 |
| 4.5.2 监督检查缺乏前端控制 |
| 第五章 完善W集团授权审批控制的建议及对策 |
| 5.1 明确授权审批的目标 |
| 5.2 完善授权审批控制的具体措施 |
| 5.2.1 优化企业授权审批控制的运行环境 |
| 5.2.2 完善授权审批中的风险控制措施 |
| 5.2.3 均衡集团总部与地区公司权责 |
| 5.2.4 信息评估与反馈一体化 |
| 5.2.5 加强监督考核的专业化 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（4）DW公司内部控制问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 前言 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究简要评述 |
| 1.3 研究方法与内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究目标 |
| 第2章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 内部控制相关概述 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制的特点 |
| 2.1.3 内部控制的作用 |
| 2.2 内部控制框架 |
| 2.2.1 COSO内部控制框架 |
| 2.2.2 我国企业内部控制基本规范(2008)及配套指引(2010) |
| 第3章 DW公司内部控制现状、问题及原因分析 |
| 3.1 DW公司概况 |
| 3.2 DW公司内部控制的现状 |
| 3.2.1 内部环境有待优化提升 |
| 3.2.2 风险评估独立性有待提升 |
| 3.2.3 控制活动有待完善规范 |
| 3.2.4 信息与沟通有待畅通优化 |
| 3.2.5 内部监督有待提升完善 |
| 3.3 DW公司内部控制存在的问题及原因分析 |
| 3.3.1 DW公司控制环境中企业文化氛围及人力资源政策实施有待提升 |
| 3.3.2 DW公司风险评估中风险管理职责及预警监控系统亟待压实 |
| 3.3.3 DW公司内控活动中采购、研发、工程、外包控制亟待加强 |
| 3.3.4 DW公司信息与沟通中畅通渠道、完善机制需加紧落实 |
| 3.3.5 DW公司内部监督中加强内部审计与监督有待完善 |
| 第4章 DW公司内部控制优化对策 |
| 4.1 DW公司控制环境优化对策 |
| 4.1.1 高质量建设企业文化 |
| 4.1.2 加强人力资源管理 |
| 4.2 DW公司风险评估及应对能力提升对策 |
| 4.2.1 强化战略风险评估及应对的措施 |
| 4.2.2 完善市场风险评估及应对机制 |
| 4.3 强化DW公司内控活动的对策 |
| 4.3.1 采购业务控制 |
| 4.3.2 研究与开发控制 |
| 4.3.3 工程项目控制 |
| 4.3.4 业务外包控制 |
| 4.4 DW公司信息与沟通优化对策 |
| 4.4.1 提高信息沟通效率 |
| 4.4.2 建设一体化的信息沟通平台 |
| 4.5 加强DW公司内部监督的对策 |
| 4.5.1 强化内部审计的监督职能 |
| 4.5.2 重视纪检监察的作用 |
| 4.5.3 加强监事会建设 |
| 第5章 结论 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 启示与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）G公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究的现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新点 |
| 2 内部控制理论概述 |
| 2.1 内部控制的概念和理论 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制的理论 |
| 2.2 内部控制的方法和要素 |
| 2.2.1 内部控制的方法 |
| 2.2.2 内部控制的要素 |
| 3 G公司内部控制现状 |
| 3.1 G公司行业分析 |
| 3.1.1 行业简介 |
| 3.1.2 行业特殊性及其对内部控制的影响 |
| 3.1.3 行业内部控制的不足 |
| 3.1.4 行业内部控制优化关注点 |
| 3.2 G公司简介 |
| 3.3 G公司内部控制现状分析 |
| 3.3.1 控制环境 |
| 3.3.2 风险评估 |
| 3.3.3 控制活动 |
| 3.3.4 信息与沟通 |
| 3.3.5 内部监督 |
| 4 G公司内部控制评价及其存在问题分析 |
| 4.1 基于层次分析法的评价指标模型的构建 |
| 4.2 G公司内部控制的有效性评价 |
| 4.3 G公司内部控制存在问题及其分析 |
| 4.3.1 内部控制环境基础薄弱 |
| 4.3.2 风险评估与管理不完善 |
| 4.3.3 控制活动执行力不足 |
| 4.3.4 信息与沟通机制不健全 |
| 4.3.5 内部监督力度不足 |
| 5 G公司内部控制优化 |
| 5.1 G公司内部控制优化目标和原则 |
| 5.1.1 内部控制优化的目标 |
| 5.1.2 内部控制优化的原则 |
| 5.2 G公司内部控制优化建议 |
| 5.2.1 重视内部控制环境建设 |
| 5.2.2 健全风险管理体系 |
| 5.2.3 规范企业内部控制活动 |
| 5.2.4 加强企业信息管理与沟通 |
| 5.2.5 充分发挥内部监督的作用 |
| 6 结论及展望 |
| 6.1 研究结论及启示 |
| 6.2 不足之处与展望 |
| 参考文献 |
| 附录A G公司内部控制评价指标权重的专家调查问卷 |
| 附录B G公司内部控制评价指标运行的调查问卷 |
| 致谢 |
（6）陈云财经治理思想研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 导论 |
| 一、研究意义 |
| 二、国内外研究现状及述评 |
| (一) 国内研究现状 |
| (二) 国外研究现状 |
| (三) 现有研究成果存在的不足 |
| 三、研究方法及创新与不足 |
| 第一章 陈云财经治理的理论探源与发展过程 |
| 一、相关概念的提出与界定 |
| (一) 国家治理 |
| (二) 国家财经治理 |
| (三) 陈云财经治理的特征 |
| 二、陈云财经治理的理论探源 |
| (一) 以马克思主义财经治理的思想和方法为根本指导 |
| (二) 以苏联社会主义财经管理模式为重要借鉴 |
| (三) 以西方经济治理的理论和方法为必要参考 |
| 三、陈云财经治理思想形成与发展的历史过程 |
| (一) 两次相对集中学习积淀了系统而深厚的理论功底 |
| (二) 边区和东北的理财经历开始了思想的萌芽 |
| (三) 新中国成立前后的各项工作促进了思想的初步形成 |
| (四) 社会主义改造和建设历程推进了思想的逐步成熟 |
| (五) 探索和推进改革开放实现了思想的丰富和发展 |
| 第二章 陈云财经治理的实践历程 |
| 一、努力探求财经治理实践路径保证根据地自我供给 |
| (一) 打好与法币间的“货币战争”以稳定市场 |
| (二) 大力推进生产自救 |
| (三) 运用再分配手段治理经济困难 |
| 二、成功运用财经治理综合手段迅速恢复国民经济 |
| (一) 建立财经治理的组织与制度框架 |
| (二) 全面推进国民经济恢复 |
| (三) 灵活运用财政货币政策和市场手段应对困难局面 |
| 三、充分调动财经治理制度力量稳步开展经济建设 |
| (一) 健全完善计划经济体制的财经制度体系 |
| (二) 加快推进社会主义经济建设 |
| (三) 把保障民生放在突出位置 |
| (四) 用市场手段解决计划经济体制的运行问题 |
| (五) 在加快对外贸易中解决经济发展问题 |
| 四、积极发挥财经治理思想作用扎实推进改革开放 |
| (一) 对国民经济实行清醒地健康地调整 |
| (二) 改革完善经济体制和运行机制 |
| (三) 在改革中促进经济发展 |
| 第三章 陈云财经治理思想体系 |
| 一、财经治理的中心任务: 集中一切力量发展经济 |
| (一) 发挥制度在促进经济发展中的保障激励作用 |
| (二) 发挥利益攸关方在促进经济发展中的能动创造作用 |
| (三) 发挥资源配置在促进经济发展中的效率引领作用 |
| (四) 发挥再生产各环节在促进生产发展中的导向联动作用 |
| 二、财经治理的基本路径: 发挥计划与市场两方面作用 |
| (一) 把计划的优越性与国情实际结合起来 |
| (二) 激发市场在生产力发展中的巨大作用 |
| (三) 坚持国民经济的计划理性与市场活性 |
| (四) 协调国内经济的计划性与国际市场的风险性 |
| 三、财经治理的根本方法: 坚持有计划按比例与综合平衡 |
| (一) 筹划稳健的计划控制总量 |
| (二) 权衡协调的发展比例关系 |
| (三) 保持稳固的四大平衡格局 |
| (四) 坚持计划全过程理性控制 |
| 四、财经治理的诊治手段: 坚持适时冷静的经济调整 |
| (一) 从信息情报中洞悉市场状态 |
| (二) 在健全法制中整顿经济秩序 |
| (三) 运用政策工具治理市场物价 |
| (四) 采取综合措施促进生产发展 |
| (五) 深入基层一线解除群众疾苦 |
| 五、财经治理的依靠力量:建设可持续的人才与干部队伍 |
| (一) 国家财经治理依靠大量培养和使用专业人才 |
| (二) 把大力选拔任用年轻干部作为党的重大战略和生命 |
| (三) 严格干部的政治标准是国家财经治理的根本要求 |
| (四) 执政党的党风问题是有关党的生死存亡的问题 |
| (五) 学习马克思主义哲学是财经治理在思想上的基本建设 |
| 六、财经治理的方法论基础:坚持丰富实用的财经治理哲学 |
| (一) 坚持有利于人民的价值理性 |
| (二) 用百分之九十以上的时间调查研究 |
| (三) 用不到百分之十的时间决策 |
| 第四章 陈云财经治理思想的历史地位与当代价值 |
| 一、奠定了中国特色社会主义财经治理理论的基础 |
| (一) 为中国特色社会主义财经治理提供了丰富的思想资源 |
| (二) 不同经济运行模式下的财经治理具有共同的目标与手段 |
| (三) 为中国特色社会主义财经治理思想的丰富发展指明了方向 |
| 二、对国家治理中政府与市场的关系进行了形象概括 |
| (一) 陈云的市场和市场经济始终是关在“笼子”里的 |
| (二) 坚持政府的宏观调控与市场的自主调节 |
| (三) 政府与市场发挥作用的辩证关系 |
| 三、为防范国家财经治理中的颠覆性错误提供了思路 |
| (一) 防范颠覆性错误是国家治理的重大命题 |
| (二) 坚持人民性和计划性是防范颠覆性错误的思想保障 |
| (三) 陈云财经治理哲学思想是防范颠覆性错误的有效方法 |
| (四) 建立独立完整的工业体系是防范颠覆性错误的物质基础 |
| 结语 |
| 一、陈云财经治理思想各部分间的相互关系 |
| 二、陈云财经治理思想始终紧扣各个时期关键问题 |
| 三、陈云财经治理思想形成并服务于他所处的时代 |
| 四、陈云财经治理思想服务于时代又超越了时代 |
| 主要参考文献 |
| 攻读博士学位期间的科研情况 |
| 发表学术论文 |
| 出版学术专着 |
| 成果获奖情况 |
| 主持科研项目 |
| 致谢 |
（7）5G网络技术对提升4G网络性能的研究（论文提纲范文）
| 引言 |
| 1 4G网络现处理办法 |
| 2 4G网络可应用的5G关键技术 |
| 2.1 Msssive MIMO技术 |
| 2.2 极简载波技术 |
| 2.3 超密集组网 |
| 2.4 MEC技术 |
| 3 总结 |
（8）3D打印技术专业“三教”改革探索（论文提纲范文）
| 引言 |
| 1 3D打印技术专业“三教”面临的突出问题 |
| 1.1 师资团队的教学素养相对偏差 |
| 1.2 3D打印技术专业教材不成体系，资源匮乏 |
| 1.3 教法难以提升学生参与的主动性 |
| 2 3D打印技术应用专业“三教”改革措施 |
| 2.1 通过“名师引领、双元结构、分工协作”的准则塑造团队 |
| 2.1.1 依托有较强影响力的带头人，有效开发名师所具备的引领示范效果 |
| 2.1.2 邀请大师授教，提升人才的技术与技能水准 |
| 2.2 推进“学生主体、育训结合、因材施教”的教材变革 |
| 2.2.1 设计活页式3D打印教材 |
| 2.2.2 灵活使用信息化技术，形成立体化的教学 |
| 2.3 创新推行“三个课堂”教学模式，推进教法改革 |
| 2.3.1 采取线上、线下的混合式教法 |
| 2.3.2 构建与推进更具创新性的“三个课堂”模式 |
（9）我国企业内部环境优化研究 ——基于华为公司变革事例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献评述 |
| 一、国外内部环境研究梳理 |
| 二、国内内部环境研究梳理 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究思路与研究方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 三、研究框架 |
| 第四节 研究创新点 |
| 一、理论创新 |
| 二、实践创新 |
| 第二章 相关制度及理论分析 |
| 第一节 相关制度背景 |
| 一、我国内部控制的内部环境发展历程 |
| 二、我国企业内部环境的组成部分 |
| 第二节 内部环境的理论基础 |
| 一、控制理论 |
| 二、信息理论 |
| 三、系统理论 |
| 第三节 企业内部环境优化框架 |
| 一、以发展战略为中心 |
| 二、以组织架构为基本工作点 |
| 三、多种实现方式并进 |
| 第三章 华为公司及其发展历程 |
| 第一节 华为公司简介 |
| 第二节 华为发展历程 |
| 一、第一阶段——创业生存期(1987—1995) |
| 二、第二阶段——理性生长期(1996—2003) |
| 三、第三阶段——全球发展期(2004—2011) |
| 四、第四阶段——组织变革期(2012—) |
| 第四章 企业内部环境优化框架实践分析 |
| 第一节 企业内部环境优化框架运用分析 |
| 第二节 华为内部环境优化分析 |
| 一、创业生存期内部环境优化 |
| 二、理性生长期内部环境优化 |
| 三、全球发展期内部环境优化 |
| 四、组织变革期内部环境优化 |
| 第三节 华为内部环境优化历程总结 |
| 第五章 华为公司内部环境优化的效果分析 |
| 第一节 内部环境对内部控制提升的影响 |
| 第二节 华为风险应对事例分析 |
| 第三节 华为公司经营成果分析 |
| 一、华为公司总体发展水平 |
| 二、华为公司近十年经营状况 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 第一节 研究内容及结论 |
| 第二节 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（10）人力资源管理视角下小型制造企业的内部控制环境研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献研究综述 |
| 1.2.1 国内文献研究现状 |
| 1.2.2 国外文献研究现状 |
| 1.2.3 国内外文献综述总结 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点及局限性 |
| 1.4.1 本文的创新点 |
| 1.4.2 本文的局限性 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 内部控制环境相关理论概述 |
| 2.1.1 内部控制环境理论的发展 |
| 2.1.2 我国关于内部控制环境理论的建设 |
| 2.2 人力资源管理相关理论概述 |
| 2.2.1 人力资源管理的发展 |
| 2.2.2 人力资源管理理论内容 |
| 第三章 人力资源管理对内部控制环境的影响作用 |
| 3.1 人力资源管理对内部控制环境的直接影响 |
| 3.2 人力资源管理综合横向产生的支撑性 |
| 3.2.1 人力资源对企业组织构架存在制约性 |
| 3.2.2 人力资源是企业发展战略的支撑 |
| 3.2.3 人力资源是企业社会责任的重要体现 |
| 3.2.4 人力资源是企业文化的载体 |
| 第四章 小型制造企业内部控制环境案例分析 |
| 4.1 小型制造企业案例背景介绍——YSD |
| 4.2 YSD公司内部控制环境现状 |
| 4.2.1 组织构架 |
| 4.2.2 发展战略 |
| 4.2.3 人力资源 |
| 4.2.4 社会责任 |
| 4.2.5 企业文化 |
| 4.3 YSD公司内部控制环境存在的问题 |
| 4.3.1 组织构架与人力资源管理之间协调性不够 |
| 4.3.2 企业人力资源管理对发展战略的执行力支撑性不够 |
| 4.3.3 人力资源管理环节建设有待完善 |
| 4.3.4 YSD对企业人力资源所承担的社会责任不足 |
| 4.3.5 缺乏人力资源管理对企业文化的加强 |
| 第五章 提高小型制造企业内部控制环境有效性对策 |
| 5.1 强化组织构架与人力资源管理间的协调性 |
| 5.2 加强人力资源管理对发展战略的支撑性 |
| 5.3 完善人力资源管理环节建设 |
| 5.4 加强人力资源管理践行企业社会责任 |
| 5.5 加强人力资源管理对企业文化的塑造 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间所取得的相关科研成果 |
| 致谢 |
四、加强企业内部控制环境建设的思考（论文参考文献）
- [1]基于COSO框架下的师宗县税务部门内部控制研究[D]. 徐军. 云南财经大学, 2021(09)
- [2]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [3]W集团授权审批控制研究[D]. 李旭妍. 西北农林科技大学, 2020(04)
- [4]DW公司内部控制问题及对策研究[D]. 高骏晨. 扬州大学, 2020(05)
- [5]G公司内部控制优化研究[D]. 杨彩虹. 贵州财经大学, 2020(12)
- [6]陈云财经治理思想研究[D]. 华清君. 扬州大学, 2020(04)
- [7]5G网络技术对提升4G网络性能的研究[J]. 刘奕. 数码世界, 2020(04)
- [8]3D打印技术专业“三教”改革探索[J]. 刘森,张书维,侯玉洁. 数码世界, 2020(04)
- [9]我国企业内部环境优化研究 ——基于华为公司变革事例[D]. 楼杭佳. 浙江工商大学, 2020(05)
- [10]人力资源管理视角下小型制造企业的内部控制环境研究[D]. 卢惠茹. 西京学院, 2020(04)
标签：内部控制论文; 控制环境论文; 企业内部控制评价指引论文; 内控体系建设论文; 内部环境论文;